Trading System Revisjon

FINRA har etablert Order Audit Trail System (OATS), som en integrert revisjonsspor for ordre, tilbud og handelsinformasjon for alle NMS-aksjer og OTC-aksjer. FINRA bruker dette revisjonssporsystemet til å gjenopprette hendelser i ordreresyklusen og mer fullstendig følge handelspraksis for medlemsbedrifter. I henhold til FINRAs reglement 7410 - 7470 skal FINRA-medlemsbedrifter utvikle midler for elektronisk fangst og rapportering til OATS-spesifikke dataelementer knyttet til håndtering eller utførelse av ordrer, inkludert registrering av alle tider av disse hendelsene i timer, minutter og sekunder, og å synkronisere sine forretningsklokker. Disse reglene ble godkjent av SEC den 6. mars 1998. FINRAs OATS Helpdesk er den primære informasjonskilden til OATS. Teknisk støtte er tilgjengelig fra kl. 08.00 til mandag til kl. 08.00. Lørdag. Forretningsstøtte er tilgjengelig fra kl. 8 til kl. Mandag til fredag. Kontakt FINRAs OATS Helpdesk Vennligst oppgi navn, tittel, firmanavn, firma Broker-Dealer nummer (hvis aktuelt), og et telefonnummer når du kontakter FINRAs OATS Helpdesk via telefon, faks eller e-post. Verdipapirhjelpeplan for eldre 844-574-3577 (mandag til fredag ​​9-5 ET) Investor Complaint Center Klage om svindel eller urettferdig praksis. 866-96-FINRA eller whistleblowerfinra. org Ombudsmannens kontor Rapporter en bekymring om FINRA. Legg inn en forskriftsmessig tips for å rapportere om misbruk eller svindel i bransjen. copy2017 FINRA. Alle rettigheter reservert. FINRA er et registrert varemerke for Financial Industry Regulatory Authority, Inc. Trading and Markets Trading and Markets Division Informasjon og ressurser Securities Exchange Act fra 1934 (quotExchange Actquot eller quotActquot) styrer måten nasjonens verdipapirmarkeder og dets meglere og forhandlere operere. Denne delen inneholder noen av de viktige bestemmelsene i loven og dens regler. Du vil finne informasjon om hvorvidt du må registrere deg som meglerforhandler og hvordan du kan registrere deg, samt oppførselsstandarder og regler for økonomisk ansvar som meglerforhandlere må følge. Et kvotemarkedskursutbytte er en verdipapirutveksling som har registrert seg hos SEC i henhold til verdipapirhandelloven § 6 i 1934. Informasjon om børsene registrert ved SEC, registrearkivering og annen veiledning finner du her. Overføringsagenter registrerer endringer i eierskap, opprettholder utstederens sikkerhetsinnehavere, kansellerer og utsteder sertifikater og distribuerer utbytte. Fordi overføringsagenter står mellom utstedende selskaper og sikkerhetshavere, er effektiv overføringsvirksomhet avgjørende for vellykket gjennomføring av sekundærvirksomhet. SECs regler og forskrifter er ment å legge til rette for rask og nøyaktig godkjenning og oppgjør av verdipapirtransaksjoner og som sikrer sikring av verdipapirer og midler. Informasjon om registrering av overføringsagenter, inspeksjoner og regler finner du her. Dodd-Frank-loven etablerte et omfattende rammeverk for å regulere markedet for over-the-counter swaps. Tittel VII i den loven skiller regulerende myndighet over bytte mellom SEC og Commodity Futures Trading Commission (CFTC). (link til CFTC) Under loven har SEC autorisasjon over ldquosecurity-baserte swaps, rdquo som er bredt definert som swaps basert på (1) en enkelt sikkerhet eller (2) et lån eller (3) en smalbasert gruppe eller indeks av verdipapirer eller (4) hendelser knyttet til en enkelt utsteder eller utstedere av verdipapirer i en smalbasert sikkerhetsindeks. Informasjon om registrering, regler og sikkerhetsbaserte swap-enheter finner du her. BREAKING DOWN Audit revisjoner preformed av eksterne parter på private selskaper kan være svært nyttig for å fjerne eventuelle forstyrrelser når det gjelder tilstanden til selskapets økonomi. Revisjoner ser etter hva som kan kalles en materiell feil i uttalelser på et bestemt objekt. De bidrar til å gi interessenter en følelse av nøyaktighet når det gjelder fagets tilstand som revideres, og kan hjelpe dem med å gjøre bedre, mer informerte beslutninger om emnet som revideres. Når revisjoner utføres av tredjeparter, kan oppfatningen om hva som blir revidert (en forretningsbøker, en organisasjon som en helhet eller et system) være ærlig og ærlig uten at det utfører daglige arbeidsforhold. De fleste alle bedrifter mottar en revisjon en gang i året, mens enda større selskaper kan få revisjoner hver måned. For noen selskaper er revisjon et lovkrav på grunn av de overbevisende insentiver til å forsøke å misforstå finansiell informasjon i et forsøk på å begå svindel. For enkelte børsnoterte selskaper benyttes revisorer som en ressurs for å vurdere effektiviteten av interne kontroller på finansielle rapporter. Typer av revisorer Når det gjelder ekstern revisjon, er det to forskjellige kategorier av revisorer. For det første er det en ekstern eller lovbestemt revisor som arbeider uavhengig for å evaluere finansiell rapportering, og så er det eksterne kostnadsrevisorer som vurderer kostnadsoppgørelser og ark for å se om de er fri for feilinformasjon eller svindel. Begge disse revisorene følger et sett med standarder som er forskjellige fra firmaet eller organisasjonen som hyrer dem til å utføre arbeidet. Internrevisorer, som navnet antyder, er ansatt av selskapet eller organisasjonen for hvem de utfører revisjonen. Internrevisorer gir etter beste evne informasjon til styret, ledere og andre interessenter om nøyaktigheten av sine bøker og effektiviteten av deres interne systemer. Konsulentrevisorer, mens de ikke arbeider internt, bruker standardene til selskapet de reviderer i motsetning til et eget sett av standarder. Disse typer revisorer brukes når en organisasjon ikke har ressurser til å revidere visse deler av sin egen virksomhet. Overvåkning, regler og forskrifter I USA, som i mange andre land, må en revisjon møte et generelt sett aksepterte standarder som fastlagt av deres respektive styrende organer. Standarder for eksterne revisjoner, kalt Generell aksepterte revisjonsstandarder (GAAS), er fastsatt av American Institute of Certified Public Accountants. Et eget sett av internasjonale standarder, kalt de internasjonale revisjonsstandardene, ble opprettet av International Auditing and Assurance Board. Regler for revisjon av offentlige selskaper er gjort av PCAOB. Overordnet selskapsregnskapsoversikt etablert i 2002.